解放軍文職招聘考試審計(jì)條例-解放軍文職人員招聘-軍隊(duì)文職考試-紅師教育
發(fā)布時(shí)間：2017-11-2422:24:03審計(jì)條例□總則第一條為充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督管理作用，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，根據(jù)政府頒發(fā)的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理?xiàng)l例，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本條例。第二條公司審計(jì)部門，依據(jù)政府法規(guī)、政策、本公司董事會(huì)決議、公司規(guī)章制度及有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)公司本部及下屬單位的財(cái)務(wù)收支、物資、設(shè)備及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，以嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，杜絕各種違紀(jì)違法現(xiàn)象?！鯇徲?jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)工作人員第三條公司董事局下設(shè)審計(jì)室，具體負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)審計(jì)工作，審計(jì)室直屬董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)室主任由董事長(zhǎng)直接任免，對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第四條審計(jì)人員要努力學(xué)習(xí)和掌握國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度，熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識(shí)，精通審計(jì)業(yè)務(wù)。第五條審計(jì)人員必須遵守以下行為規(guī)范，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守：(一)依法審計(jì)；(二)廉潔奉公；(三)忠于職守；(四)堅(jiān)持原則；(五)客觀公正；(六)保守秘密。第六條審計(jì)工作人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)，違者將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。第七條審計(jì)室根據(jù)審計(jì)工作需要可以聘請(qǐng)專業(yè)人員，受聘人員在工作期間與公司正式審計(jì)人員享有同等職權(quán)?！鯇徲?jì)室的主要職責(zé)第八條審計(jì)室對(duì)下列單位的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：(一)總公司本部，包括財(cái)務(wù)部、資金部、貿(mào)易部和金融證券室。(二)公司所屬的全資企業(yè)和合資企業(yè)，包括在境外和內(nèi)地省份所設(shè)立的企業(yè)。第九條審計(jì)室對(duì)各單位的以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：(一)國(guó)家有關(guān)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)的貫徹、遵守情況；(二)董事會(huì)決議及公司經(jīng)營(yíng)方針、目標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況；(三)內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；(四)公司財(cái)產(chǎn)、資金管理使用情況及安全完整程度；(五)公司大投資項(xiàng)目的可行性和有效性；(六)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，侵占公司資財(cái)，損害公司利益以及重大損失浪費(fèi)行為；(七)單位或個(gè)人承包、租賃經(jīng)營(yíng)的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)；(八)經(jīng)理(廠長(zhǎng))離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)；(九)公司制度建設(shè)、經(jīng)營(yíng)管理情況；(十)公司本部及各所屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；(十一)公司本部及所屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性；(十二)董事長(zhǎng)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)?！鯇徲?jì)室的主要職權(quán)第十條審計(jì)室在審計(jì)過程中可行使下列監(jiān)督檢查權(quán)：(一)有權(quán)讓被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料：(二)有權(quán)參加本單位和被審計(jì)單位的有關(guān)會(huì)議；(三)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的有關(guān)帳目、資產(chǎn)、查閱有前文件資料等，被審計(jì)單位必須如實(shí)提供，不得拒絕、隱匿。(四)有權(quán)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，索取證明材料，并對(duì)有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場(chǎng)拍照等，有關(guān)單位、部門和個(gè)必須積極配合，不得設(shè)置障礙。(五)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益，違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為，提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出臨時(shí)的制止決定；(六)對(duì)拒絕、阻撓和破壞審計(jì)工作的被審計(jì)單位，可以采取封存有關(guān)帳冊(cè)、資產(chǎn)等臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。第十一條有權(quán)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議以及糾正違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和公司董事會(huì)有關(guān)決議的單位和個(gè)人，對(duì)嚴(yán)重失職造成重大損失的有關(guān)責(zé)任人員，可建議有關(guān)部門給予必要的行政處分，對(duì)觸犯刑律的，可提請(qǐng)司法部門追究刑事責(zé)任。第十二條審計(jì)室簽發(fā)的審計(jì)報(bào)告的審計(jì)決定，被審計(jì)單位必須按要求認(rèn)真執(zhí)行?！鯇徲?jì)工作程序第十三條編制年度審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)室應(yīng)根據(jù)董事會(huì)的要求和公司具體情況，確定審計(jì)重點(diǎn)，編制年度審計(jì)的工作計(jì)劃，年度工作計(jì)劃經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。第十四條確定審計(jì)對(duì)象和制訂計(jì)劃。審計(jì)室根據(jù)批準(zhǔn)的年度審計(jì)工作計(jì)劃，結(jié)合具體情況，確定審計(jì)對(duì)象，并指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在對(duì)被審計(jì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支等情況初步了解的基礎(chǔ)上，編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，確定具體的審計(jì)時(shí)間、范圍和審計(jì)方式，項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃經(jīng)審計(jì)室主任批準(zhǔn)后實(shí)施。第十五條發(fā)出審計(jì)通知書，審計(jì)室根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，成立審計(jì)組并在項(xiàng)目審計(jì)開始7天前，將審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間、要求等事項(xiàng)通知被審計(jì)單位。第十六條在審計(jì)過程中，審計(jì)人員要根據(jù)審計(jì)工作具體要求，認(rèn)真編寫審計(jì)工作底稿，獲取有價(jià)值的審計(jì)證據(jù)。第十七條提出審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)決定。審計(jì)組在審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行綜合分析，在與被審計(jì)單位交換意見后，寫出審計(jì)報(bào)告，其內(nèi)容包括審計(jì)范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題、評(píng)價(jià)和結(jié)論、處理意見和建議。審計(jì)報(bào)告必須附有證明材料和有關(guān)資料。第十八條復(fù)審。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定和結(jié)論如有異議，應(yīng)在10天內(nèi)向董事長(zhǎng)提出復(fù)審申請(qǐng)，董事長(zhǎng)接到復(fù)審小組復(fù)審申請(qǐng)后7日內(nèi)作出復(fù)審決定，并指定復(fù)審小組的人員構(gòu)成。復(fù)審小組應(yīng)在30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)審，在復(fù)審中如發(fā)現(xiàn)隱瞞或漏審、錯(cuò)審等情況，應(yīng)重新作出審計(jì)結(jié)論。復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論和決定照常執(zhí)行。復(fù)審小組的復(fù)審結(jié)論和決定為終審結(jié)論和決定，被審計(jì)單位必須執(zhí)行。第十九條建立審計(jì)檔案。審計(jì)室辦理的每一審計(jì)事項(xiàng)都必須按規(guī)定要求建立審計(jì)檔案，以備查考，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀。
解放軍文職招聘考試XX公司內(nèi)部審計(jì)條例實(shí)施細(xì)則-解放軍文職人員招聘-軍隊(duì)文職考試-紅師教育
發(fā)布時(shí)間：2017-06-0410:47:49XX公司內(nèi)部審計(jì)條例實(shí)施細(xì)則2011-3-25內(nèi)部審計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范20審計(jì)室業(yè)務(wù)架構(gòu)21職務(wù)說明書22萬科內(nèi)部審計(jì)是公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的一種形式，是公司審計(jì)室在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家有關(guān)法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)章制度，獨(dú)立、客觀地監(jiān)督、評(píng)價(jià)公司及其下屬單位的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的完善性，評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到查錯(cuò)防弊、防范和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。所謂真實(shí)性，是指企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)等記錄必須如實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理成果，必須按照國(guó)家相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)、政策和公司董事會(huì)的有關(guān)規(guī)定，記錄和反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。所謂合法性，是指企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須符合國(guó)家相應(yīng)的法規(guī)、政策條例，必須符合公司董事會(huì)決議及公司的有關(guān)規(guī)章制度。所謂效益性，是指企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都必須圍繞如何產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益而進(jìn)行?！秲?nèi)審條例》所稱的基本原則為：依法是指依據(jù)國(guó)家頒布的審計(jì)、財(cái)經(jīng)、稅務(wù)等方面的法律、法規(guī)、政策，在此還包括萬科公司董事會(huì)決議、公司的有關(guān)規(guī)章制度等進(jìn)行審計(jì)。獨(dú)立是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)工作、內(nèi)部審計(jì)人員方面的獨(dú)立性。在組織上的地位，必須使它能圓滿地履行其審計(jì)職責(zé)，即內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬于公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，獨(dú)立于公司內(nèi)所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)；內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立開展審計(jì)工作，不受其它部門的干涉，審計(jì)工作的范圍和深度不應(yīng)受到影響和限制；獨(dú)立地發(fā)表審計(jì)意見和建議；內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的任免須經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)賦予審計(jì)人員一定的職責(zé)權(quán)限?？陀^是指審計(jì)工作中所收集的審計(jì)證據(jù)以及對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的表述必須實(shí)事求是，客觀如實(shí)。審計(jì)工作重調(diào)查研究，重審計(jì)證據(jù)，即審計(jì)過程中必須以客觀事實(shí)為基礎(chǔ)，實(shí)事求是，注重證據(jù)，不夸大或縮小事實(shí)。公正是指審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)意見、審計(jì)結(jié)論應(yīng)恰如其分，不偏不倚，保證充分的公允性。堅(jiān)持證據(jù)確鑿，結(jié)論公正，評(píng)價(jià)合理，建議中肯。萬科董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是公司內(nèi)部審計(jì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)。公司審計(jì)負(fù)責(zé)人的任免由審計(jì)委員會(huì)決定。審計(jì)室的日常行政管理仍由總部負(fù)責(zé)，審計(jì)室主任、審計(jì)室主管的任免由審計(jì)負(fù)責(zé)人提名，由公司總經(jīng)理任免。審計(jì)室下設(shè)兩個(gè)業(yè)務(wù)部，配備主任一名，副主任一名，主管（或相當(dāng)于主管的主任審計(jì)師）二名，審計(jì)員多名。審計(jì)一部主要負(fù)責(zé)南片區(qū)（深圳、上海、成都等）地產(chǎn)系統(tǒng)和其他行業(yè)的審計(jì)工作以及部門綜合性的事務(wù)，設(shè)一名主管，2-3名審計(jì)員；審計(jì)二部主要負(fù)責(zé)北片區(qū)（北京、天津、東北等）地產(chǎn)系統(tǒng)和其他行業(yè)的審計(jì)工作，設(shè)一名主管，2-3名審計(jì)員。萬科審計(jì)人員的招聘錄用嚴(yán)格按照公司人事部的有關(guān)規(guī)定程序執(zhí)行。萬科公司賦予了審計(jì)人員較高的職權(quán)，同時(shí)也對(duì)審計(jì)人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)、行為規(guī)范等有著嚴(yán)格的要求。對(duì)審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水準(zhǔn)的基本要求是：審計(jì)室主任、副主任應(yīng)具會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)專業(yè)本科以上學(xué)歷，具有會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱，從事會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)工作十年以上，并具有豐富的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)、良好的領(lǐng)導(dǎo)才能和組織能力的人擔(dān)任。審計(jì)室主管要求會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)專業(yè)本科以上學(xué)歷，具有會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)師專業(yè)技術(shù)職稱，從事會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)工作七年以上，并具有良好的工作經(jīng)驗(yàn)，專業(yè)水平較高。審計(jì)員要求大?；蛳喈?dāng)以上學(xué)歷，從事會(huì)計(jì)、審計(jì)或工程項(xiàng)目預(yù)決算工作五年以上，并具有較好的工作經(jīng)驗(yàn)。萬科審計(jì)人員除應(yīng)具備較高的專業(yè)素質(zhì)以外，還應(yīng)對(duì)公司主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)及相關(guān)專業(yè)知識(shí)有一定程度的了解，同時(shí)具有較好的計(jì)算機(jī)運(yùn)用水平。萬科審計(jì)人員還應(yīng)有較強(qiáng)的溝通能力、口頭和文字表達(dá)能力?！秲?nèi)審條例》所述的利害關(guān)系是指審計(jì)雙方潛在的影響審計(jì)公正性、客觀性的人員間的相互利害關(guān)系。1、要求審計(jì)室在安排項(xiàng)目審計(jì)小組成員時(shí)，不應(yīng)安排與審計(jì)項(xiàng)目有利害關(guān)系的審計(jì)人員擔(dān)任審計(jì)小組成本；2、對(duì)參與過有關(guān)公司項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)或管理工作的審計(jì)人員；對(duì)調(diào)入內(nèi)部審計(jì)部門或暫時(shí)在該部門工作的人員，在沒有經(jīng)過一段適當(dāng)?shù)臅r(shí)間之前，不應(yīng)分配去審計(jì)他們以前從事過的活動(dòng)；3、審計(jì)人員的直系親屬在被審計(jì)單位擔(dān)任涉及審計(jì)利害關(guān)系的職務(wù)時(shí)；4、參與過有關(guān)公司項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)或管理工作的審計(jì)人員，其工作期間與審計(jì)有利害關(guān)系時(shí)；5、審計(jì)人員的直接家屬在被審計(jì)單位擔(dān)任涉及審計(jì)利害關(guān)系的職務(wù)時(shí)。內(nèi)部控制系統(tǒng)是指為客觀企業(yè)特定目標(biāo)提供合理保證而建立的各種政策和程序；也是企業(yè)利用內(nèi)部因分工而產(chǎn)生的相互聯(lián)系、相互制約的關(guān)系，所制定的一系列具有控制職能的程序、方法、措施，并予以規(guī)范化、系統(tǒng)化而形成的一個(gè)嚴(yán)密的控制機(jī)制。內(nèi)部控制系統(tǒng)通常包括公司的計(jì)劃、責(zé)任說明、授權(quán)；符合內(nèi)控要求的組織架構(gòu)；用于公司業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理的制度、程序、手冊(cè)；獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)等。內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是保證：信息的可靠性和完整性；遵循政策、計(jì)劃程序和法規(guī)；保護(hù)資產(chǎn)、資源的節(jié)約和有效使用；實(shí)現(xiàn)既定的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。檢查內(nèi)部控制的目的在于確定已建立的系統(tǒng)是否能保證本組織有效和經(jīng)濟(jì)地完成任務(wù)和達(dá)到目標(biāo)。萬科公司審計(jì)室及審計(jì)人員的主要職權(quán)是：1．檢查會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)分析資料、會(huì)計(jì)政策及科目說明，查閱有關(guān)的文件資料；2．檢查內(nèi)部管理制度、規(guī)定和程序，包括財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、人事管理制度、工程管理制度、檔案資料管理制度、有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、費(fèi)用報(bào)銷制度等；3．審閱經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議，主要包括項(xiàng)目合作協(xié)議（合同）、工程承包合同、設(shè)備材料采購(gòu)合同、勞務(wù)合作合同、售樓合同等；4．檢查房地產(chǎn)項(xiàng)目資料，主要包括項(xiàng)目的概算書、預(yù)算書、決算書和設(shè)計(jì)圖紙、現(xiàn)場(chǎng)簽證備忘錄及相關(guān)修改圖紙等；5．檢查資金及其他財(cái)產(chǎn)，主要包括各種存貨、固定資產(chǎn)和貨幣資金等；6．對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料；7．對(duì)嚴(yán)重違反國(guó)家法律和公司有關(guān)制度和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究其責(zé)任的建議；8．對(duì)投資決策、企業(yè)經(jīng)營(yíng)及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估；9．提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，檢查審計(jì)結(jié)論的落實(shí)情況。《內(nèi)審條例》中所述審計(jì)預(yù)警是指審計(jì)人員根據(jù)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序》、《萬科審計(jì)巡查制度》，通過對(duì)企業(yè)及其項(xiàng)目運(yùn)作過程進(jìn)行日常的分析性審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)及審計(jì)巡查，對(duì)所企業(yè)出現(xiàn)的或潛在的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)定期或不定期地向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。預(yù)警報(bào)告的時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告按時(shí)間可分為定期和不定期的報(bào)告。定期報(bào)告是指審計(jì)人員通過定期（每季度、年中、年終）對(duì)各公司存在的或可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估后向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。不定期報(bào)告指審計(jì)人員在每項(xiàng)審計(jì)（如財(cái)務(wù)收支、離任審計(jì)等）工作結(jié)束時(shí)，在審計(jì)報(bào)告中要對(duì)被審計(jì)單位存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行揭示；在開展審計(jì)巡查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)后，及時(shí)報(bào)告。預(yù)警報(bào)告的內(nèi)容：1、公司的經(jīng)營(yíng)陷入困境，或顯示出較大的風(fēng)險(xiǎn)；2、公司的財(cái)務(wù)狀況惡化，或顯示出較大的風(fēng)險(xiǎn)；3、公司的管理失控，或顯示出較大的風(fēng)險(xiǎn)。《內(nèi)審條例》中所述的下屬單位是指由萬科公司全資或參資控股的二級(jí)法人單位。這些單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須接受審計(jì)監(jiān)督，而由這些單位再投資派生的三級(jí)法人單位，原則上不屬審計(jì)范圍。如他們確有要求，審計(jì)室可按《萬科委托審計(jì)制度》進(jìn)行。《內(nèi)審條例》中所述的審計(jì)內(nèi)容具體如下：1．公司現(xiàn)行主要規(guī)章制度、經(jīng)營(yíng)管理政策及董事會(huì)決議的執(zhí)行情況。它主要包括公司制定的財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)管理制度、合同管理制度、人事管理制度、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、董事會(huì)的各項(xiàng)決議等。2．內(nèi)部控制制度的健全性和有效性主要是指，公司是否按要求建立了完整的內(nèi)部管理制度、內(nèi)部牽制制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度等，這些制度、程序、措施、手段本身是否合理，它們是否得到良好的遵循。3．公司的資產(chǎn)或投資權(quán)益在被審計(jì)單位是否安全完整，有無資產(chǎn)流失，有無潛在的資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。4．公司在具體的經(jīng)營(yíng)管理過程中，是否嚴(yán)格遵循既定的經(jīng)營(yíng)方案、預(yù)算。遵循的結(jié)果如何，是否產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益。5．公司的會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告是否嚴(yán)格按照國(guó)家和公司有關(guān)會(huì)計(jì)核算的政策、制度和準(zhǔn)則進(jìn)行，會(huì)計(jì)報(bào)告所提供的數(shù)據(jù)是否真實(shí)與完整。公司各項(xiàng)費(fèi)用是否嚴(yán)格按照費(fèi)用管理規(guī)定開支，它們的合理性和效益性如何。6．公司所有投資項(xiàng)目，前期是否進(jìn)行了合理的評(píng)估分析，項(xiàng)目投資決策是否符合科學(xué)性、效益性的要求。7．公司第一負(fù)責(zé)人由于各種原因離任時(shí)，審計(jì)室應(yīng)對(duì)其進(jìn)行離任審計(jì)。離任審計(jì)的主要內(nèi)容包括第一負(fù)責(zé)人在任職期間的工作成就和存在的問題。如任期內(nèi)是否按公司的要求操作、經(jīng)營(yíng)成果如何、任務(wù)完成與否、主要的經(jīng)營(yíng)成果及企業(yè)發(fā)展成就、主要的失誤和存在的問題、并對(duì)該同志進(jìn)行評(píng)價(jià)（結(jié)論）。8．評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、發(fā)生的頻率、發(fā)生的影響和風(fēng)險(xiǎn)的重要程度，并對(duì)超過警戒水平的指標(biāo)定期或不定期向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)報(bào)告，以達(dá)到預(yù)警的作用。9．根據(jù)需要或接受委托而確定的其它專項(xiàng)審計(jì)，它通常包括公司應(yīng)收款專項(xiàng)審計(jì)、存貨專項(xiàng)審計(jì)、資金運(yùn)用專項(xiàng)審計(jì)、固定資產(chǎn)專項(xiàng)審計(jì)、內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)等。具體審計(jì)內(nèi)容會(huì)因不同的審計(jì)類型、審計(jì)目標(biāo)而有所改變?！秲?nèi)審條例》所述的《內(nèi)部審計(jì)工作程序》是指公司審計(jì)室根據(jù)《萬科企業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)條例》和公司的實(shí)際情況編制的賴以進(jìn)行具體審計(jì)的工作指南。它明確規(guī)定了審計(jì)各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)的具體工作內(nèi)容和工作要求?！秲?nèi)部審計(jì)工作規(guī)范》是指公司審計(jì)室根據(jù)《萬科企業(yè)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)條例》和公司的實(shí)際情況編制的用于規(guī)范審計(jì)工作的具體標(biāo)準(zhǔn)和要求。它對(duì)諸如編制審計(jì)工作底稿、收集審計(jì)證據(jù)、撰寫審計(jì)報(bào)告等每一審計(jì)事項(xiàng)都作了詳細(xì)的規(guī)范要求。定期審計(jì)制度是公司內(nèi)部控制系統(tǒng)重要組成部分之一，它規(guī)范了審計(jì)室對(duì)公司所屬企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)期限的要求，明確了對(duì)公司及所屬企業(yè)最低審計(jì)頻度。審計(jì)聯(lián)絡(luò)員制度是審計(jì)室和被審計(jì)單位之間進(jìn)行正常工作聯(lián)絡(luò)的制度性文件。它明確了審計(jì)室和被審計(jì)單位必須指定固定的審計(jì)聯(lián)絡(luò)員，同時(shí)對(duì)審計(jì)聯(lián)絡(luò)員的職責(zé)作出了明確規(guī)定，對(duì)審計(jì)聯(lián)絡(luò)工作提出了具體要求。審計(jì)巡查制度是用于對(duì)公司房地產(chǎn)項(xiàng)目的目標(biāo)成本及相關(guān)工作進(jìn)行審計(jì)巡查并及時(shí)報(bào)告的制度性文件。它對(duì)萬科公司審計(jì)巡查的宗旨、工作內(nèi)容、程序和要求都作出了明確的規(guī)定。審計(jì)報(bào)告制度是用于規(guī)范內(nèi)部審計(jì)報(bào)告工作的制度性文件。它規(guī)定了審計(jì)報(bào)告的起草、審批、發(fā)送、傳閱等工作內(nèi)容和要求。委托審計(jì)制度是用于規(guī)范開展委托審計(jì)工作的制度性文件，它明確了進(jìn)行委托審計(jì)時(shí)應(yīng)履行的工作程序，對(duì)委托審計(jì)中的各項(xiàng)工作內(nèi)容和要求作出了明確規(guī)定。工程預(yù)決算審計(jì)制度是用于規(guī)范開展工程項(xiàng)目預(yù)決算審計(jì)工作的制度性文件，它明確了進(jìn)行工程預(yù)決算審計(jì)的范圍、內(nèi)容和工作程序等。審計(jì)復(fù)審制度是用于規(guī)范進(jìn)行復(fù)審工作的制度性文件，它明確了復(fù)審的定義，提出了復(fù)審應(yīng)具備的前提條件，規(guī)定了復(fù)審的工作內(nèi)容、程序和對(duì)復(fù)審工作的要求?！秲?nèi)審條例》所稱的審計(jì)聯(lián)絡(luò)員是指按公司《審計(jì)聯(lián)絡(luò)員制度》的具體規(guī)定，為了與被審計(jì)單位保持有效的、良好的溝通和協(xié)作，提高審計(jì)工作質(zhì)量和有效地進(jìn)行分析性審計(jì)、減少現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間而設(shè)立的審計(jì)聯(lián)絡(luò)人員。公司審計(jì)室設(shè)專人作平時(shí)的審計(jì)聯(lián)絡(luò)員（進(jìn)行具體項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，審計(jì)項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人為該項(xiàng)目當(dāng)然的審計(jì)聯(lián)絡(luò)人），被審計(jì)單位應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定的其他負(fù)責(zé)人擔(dān)任。審計(jì)聯(lián)絡(luò)員的主要職責(zé)是保證審計(jì)雙方的充分溝通，以便審計(jì)工作的順利進(jìn)行。審計(jì)計(jì)劃是指導(dǎo)、組織和控制全部審計(jì)活動(dòng)的綱領(lǐng)，它使內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有組織、有步驟、有重點(diǎn)地安排審計(jì)項(xiàng)目。審計(jì)計(jì)劃可使審計(jì)項(xiàng)目按事先確定的方針和目標(biāo)有條不紊地進(jìn)行，提高內(nèi)部審計(jì)工作的效率和效果，保證內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和計(jì)劃期內(nèi)各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)的圓滿完成。審計(jì)計(jì)劃分年度工作計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃：1．審計(jì)工作年度計(jì)劃是審計(jì)室開展年度審計(jì)工作的依據(jù)，它應(yīng)包括具體審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)類型，審計(jì)人員及時(shí)間安排，以及工作任務(wù)和要求等。審計(jì)室根據(jù)審計(jì)委員會(huì)的要求和公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，并考慮審計(jì)力量，編制年度審計(jì)工作計(jì)劃。該計(jì)劃經(jīng)審計(jì)長(zhǎng)審定報(bào)審計(jì)委員會(huì)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。2．項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃是開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作的依據(jù)。它應(yīng)包括：1）、明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍和審計(jì)重點(diǎn)；2）、安排審計(jì)小組成員和工作分工；3）、確定審計(jì)工作時(shí)間；4）、明確審計(jì)工作內(nèi)容和工作要求。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃應(yīng)于實(shí)施之前獲得審計(jì)負(fù)責(zé)人的書面批準(zhǔn)，對(duì)計(jì)劃的調(diào)整須經(jīng)審計(jì)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)后方可實(shí)施。審計(jì)小組是公司審計(jì)室為某一審計(jì)事項(xiàng)而專門指派的工作小組。審計(jì)小組在整個(gè)項(xiàng)目審計(jì)工作期間代替內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)，行使內(nèi)部審計(jì)的職權(quán)并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。審計(jì)小組至少應(yīng)有兩人以上組成，審計(jì)組長(zhǎng)是審計(jì)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，包括制定審計(jì)工作方案，領(lǐng)導(dǎo)組織審計(jì)小組工作，組織項(xiàng)目審計(jì)會(huì)議，撰寫審計(jì)報(bào)告等。審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是該項(xiàng)目中當(dāng)然的審計(jì)聯(lián)絡(luò)人，其同時(shí)應(yīng)承擔(dān)審計(jì)聯(lián)絡(luò)人應(yīng)盡的傳遞信息、溝通情況的責(zé)任。審計(jì)通知書是項(xiàng)目審計(jì)程序中前期工作的重要組成部分，它是明確審計(jì)雙方關(guān)系、確定審計(jì)雙方責(zé)任義務(wù)的重要書面證明。審計(jì)通知書由審計(jì)小組負(fù)責(zé)人草擬，報(bào)審計(jì)長(zhǎng)（或?qū)徲?jì)負(fù)責(zé)人）審批后送發(fā)給被審計(jì)單位。為了提高工作效率，審計(jì)小組于現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)前可以用傳真或電子郵件方式把審計(jì)通知書發(fā)送給被審計(jì)單位，爾后由審計(jì)人員前往審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)時(shí)把書面審計(jì)通知書當(dāng)面送交被審計(jì)單位。審計(jì)工作底稿是審計(jì)證據(jù)的載體，是指審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)過程中，形成的全部審計(jì)工作記錄和獲取的資料。其內(nèi)容包括審計(jì)人員在制定和實(shí)施審計(jì)計(jì)劃時(shí)直接編制的、用以反映其審計(jì)思路和審計(jì)過程的工作記錄，審計(jì)人員從被審計(jì)單位或其他有關(guān)部門取得的、用作審計(jì)證據(jù)的各種原始資料，以及審計(jì)人員接受并審閱他人代為編制的審計(jì)記錄。審計(jì)工作底稿，是審計(jì)人員形成審計(jì)結(jié)論、發(fā)表審計(jì)意見的依據(jù)。審計(jì)工作底稿是審計(jì)人員審計(jì)業(yè)務(wù)中普遍使用的專業(yè)工具。編制和取得審計(jì)工作底稿是審計(jì)人員最主要的審計(jì)工作。審計(jì)工作底稿的主要作用：它是連接整個(gè)審計(jì)工作的紐帶，是形成審計(jì)結(jié)論、發(fā)表審計(jì)意見的直接依據(jù)，是解脫審計(jì)人員的審計(jì)責(zé)任、評(píng)價(jià)或考核審計(jì)人員專業(yè)能力與工作業(yè)績(jī)的依據(jù)。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作期間，審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格依照《萬科內(nèi)部審計(jì)工作程序》、《萬科內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范》和《審計(jì)工作底稿規(guī)范》開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，特別是要整理編制好詳細(xì)的審計(jì)工作底稿，以便為撰寫審計(jì)報(bào)告和發(fā)表審計(jì)意見打下良好的基礎(chǔ)?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束以前，審計(jì)小組應(yīng)就以下一些問題與被審計(jì)單位交換意見：1、審計(jì)過程中收集的數(shù)據(jù)是否客觀準(zhǔn)確；2、審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的各種問題是否屬實(shí)，表述是否清楚，數(shù)量金額是否準(zhǔn)確，披露是否充分，反映問題的證據(jù)是否確鑿；3、審計(jì)的初步結(jié)論是否科學(xué)公正。待雙方充分交換意見以后，應(yīng)形成正式的審計(jì)備忘錄或會(huì)議紀(jì)要，它是審計(jì)小組賴以整理審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）的重要依據(jù)。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)人員在實(shí)施了必要的審計(jì)程序后出具的，用于對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)意見的書面文件。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終成果，是審計(jì)人員就審計(jì)項(xiàng)目工作成果的綜合體現(xiàn)，它記載了整個(gè)審計(jì)過程的結(jié)果，表現(xiàn)審計(jì)人員的觀點(diǎn)和意見。審計(jì)報(bào)告必須客觀、清楚、簡(jiǎn)明、富有建設(shè)性，保證其及時(shí)性、準(zhǔn)確性和相關(guān)性。審計(jì)報(bào)告應(yīng)說明審計(jì)目標(biāo)、范圍和結(jié)果，應(yīng)恰當(dāng)?shù)乇砻鲗徲?jì)師的意見及應(yīng)采取的改進(jìn)措施和糾正行動(dòng)。審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照《審計(jì)報(bào)告規(guī)范》的要求整理撰寫。項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)于現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后的五個(gè)工作日內(nèi)撰寫出審計(jì)報(bào)告（征求意見稿），然后送交審計(jì)長(zhǎng)（或?qū)徲?jì)負(fù)責(zé)人，下同）審閱，一俟批準(zhǔn)，應(yīng)把審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）下發(fā)給被審計(jì)單位征求意見。被審計(jì)單位在收到審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）之日起十日內(nèi)將其書面意見送交審計(jì)室，如遇節(jié)假日可順延。審計(jì)雙方就審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）交換意見的書面資料，平時(shí)可以用傳真或電子郵件等，最后意見交換完畢時(shí)應(yīng)將正式的書面資料郵寄給對(duì)方，以便審計(jì)檔案的管理。如果被審計(jì)單位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)沒有作出正式的書面答復(fù)，審計(jì)室將按被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）沒有不同意見處理，即維持原報(bào)告內(nèi)容不變，并依此整理審計(jì)報(bào)告定稿，經(jīng)審計(jì)長(zhǎng)審閱后報(bào)總經(jīng)理簽署下發(fā)?！秲?nèi)審條例》中規(guī)定，如被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)決定持有異議，可在接到報(bào)告之日起十日內(nèi)向董事會(huì)提出申訴，由董事會(huì)進(jìn)行處理。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告中陳述的事實(shí)、發(fā)表的審計(jì)意見、作出的審計(jì)決定等有不同意見時(shí)，可用書面形式向公司董事會(huì)提出申訴，董事會(huì)在接到申訴后，由董事會(huì)決定由誰在什么時(shí)間如何進(jìn)行處理。董事會(huì)作出新的決定之前，被審計(jì)單位應(yīng)如實(shí)履行原審計(jì)報(bào)告的決定。董事會(huì)作出新的決定以后，審計(jì)室和被審計(jì)單位都應(yīng)按董事會(huì)的決定執(zhí)行。內(nèi)部審計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范內(nèi)部審計(jì)師職業(yè)道德是指為指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)師在從事審計(jì)工作中保持獨(dú)立的地位、公正的態(tài)度和約束自己行為而制定的一套職業(yè)德規(guī)范。目的是從道德觀念上促使內(nèi)部審計(jì)師隨時(shí)能自覺地保持一種職業(yè)上應(yīng)有的態(tài)度和風(fēng)范，以樹立良好的職業(yè)形象。內(nèi)部審計(jì)師也必須保持行為的高標(biāo)準(zhǔn)，才能有效地履行其職責(zé)，才能提高審計(jì)職業(yè)在社會(huì)和企業(yè)內(nèi)部的聲譽(yù)和信任感。1、內(nèi)部審計(jì)師在履行其義務(wù)和職責(zé)時(shí)，應(yīng)該誠(chéng)實(shí)、客觀、公正、勤奮。2、內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)誠(chéng)懇地對(duì)待本公司的一切事務(wù)和可能審計(jì)的對(duì)象，不得故意參與任何非法的或不正當(dāng)活動(dòng)。3、內(nèi)部審計(jì)師不得故意從事有損于內(nèi)部審計(jì)職業(yè)或本公司榮譽(yù)的行為或活動(dòng)。4、內(nèi)部審計(jì)師不得參加可能與本公司利益相悖的任何活動(dòng)，或有礙他們客觀地履行其義務(wù)和責(zé)任的活動(dòng)。5、內(nèi)部審計(jì)師不得接受被審計(jì)單位或其他與本公司有聯(lián)系的企業(yè)贈(zèng)送的任何有價(jià)值的物品，以免削弱他們的專業(yè)判斷能力。6、內(nèi)部審計(jì)師只能從事力所能及的、適當(dāng)?shù)膶I(yè)審計(jì)工作。7、內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┳裱秲?nèi)部審計(jì)條例》和相關(guān)的制度規(guī)定。8、內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息，不得用機(jī)密信息謀取私利，或在使用信息時(shí)違反法律和損害本公司的利益。9、內(nèi)部審計(jì)師在匯報(bào)工作結(jié)果時(shí)，應(yīng)充分揭示他們所掌握的重要事實(shí)，否則，審計(jì)報(bào)告失真或掩蓋被審計(jì)單位的非法行為。10、內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)不斷努力提高自己的能力、工作效率和改善工作質(zhì)量。11、內(nèi)部審計(jì)師在從事專業(yè)工作時(shí)，要銘記其職責(zé)，保持《內(nèi)部審計(jì)條例》規(guī)定的高標(biāo)準(zhǔn)工作能力、道德和尊嚴(yán)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)遵守公司的各項(xiàng)規(guī)定，維護(hù)公司的目標(biāo)。審計(jì)室業(yè)務(wù)架構(gòu)1、在審計(jì)室內(nèi)把集團(tuán)的地產(chǎn)業(yè)務(wù)分為兩個(gè)片區(qū)，既南片和北片；2、審計(jì)室暫定八名審計(jì)人員，其中審計(jì)、財(cái)務(wù)專業(yè)的六名，預(yù)決算、建筑專業(yè)二名；3、審計(jì)室設(shè)兩個(gè)組：一組和二組分別對(duì)南北兩片區(qū)予以管理，審計(jì)人員具體分工，統(tǒng)一調(diào)配；4、具有行政職務(wù)的人員和審計(jì)師均可成為項(xiàng)目的主審和巡視員；5、除地產(chǎn)行業(yè)外的審計(jì)，不具體分工，視當(dāng)時(shí)情況而定；6、現(xiàn)有人員分工：一組主管南片由劉文群負(fù)責(zé)，組員鄒平東、高麗英等；二組主管北片由傅道武負(fù)責(zé)，組員丁德飛、張松濤等。7、為全面熟悉集團(tuán)的地產(chǎn)運(yùn)作，實(shí)行輪換制，各組和審計(jì)人員兩年內(nèi)輪換一次。職務(wù)說明書一、基本資料：職務(wù)名稱主任直接上級(jí)職位審計(jì)室負(fù)責(zé)人所屬部門審計(jì)室工資等級(jí)轄員人數(shù)人定員人數(shù)1人二、崗位職責(zé)描述序號(hào)工作概述工作活動(dòng)內(nèi)容工作權(quán)責(zé)工作結(jié)果1主持負(fù)責(zé)審計(jì)室的日常工作1、制定審計(jì)工作計(jì)劃，確定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)范圍2、確定審計(jì)項(xiàng)目，組成審計(jì)小組，指定審計(jì)小組長(zhǎng)（主審），明確具體的審計(jì)要求3、審核批準(zhǔn)審計(jì)方案，審計(jì)、修改審計(jì)報(bào)告全面負(fù)責(zé)審計(jì)室日常工作：制訂計(jì)劃；主要負(fù)責(zé)南片地區(qū)的具體審計(jì)事項(xiàng)。2監(jiān)督指導(dǎo)審計(jì)小組的工作親臨審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)督促并指導(dǎo)審計(jì)小組成員的工作。檢查工作質(zhì)量3向主管領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作1、向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)工作結(jié)果2、向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)情況3、向被審計(jì)單位提供獨(dú)立客觀的經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)和改進(jìn)建議向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作。4主審審計(jì)項(xiàng)目到被審計(jì)單位審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)5領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作臨時(shí)性任務(wù)三、任職資格：任職資格項(xiàng)目任職資格說明最低學(xué)歷/專業(yè)/及技術(shù)職稱本科/審計(jì)、會(huì)計(jì)專業(yè)/審計(jì)或會(huì)計(jì)師需培訓(xùn)時(shí)間/科目房地產(chǎn)綜合能力較強(qiáng)相關(guān)年限和經(jīng)驗(yàn)：審計(jì)、會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)五年以上性別、年齡特征性別不限、30-50體能需求良好職務(wù)說明書一、基本資料：職務(wù)名稱副主任直接上級(jí)職位室主任所屬部門審計(jì)室工資等級(jí)轄員人數(shù)人定員人數(shù)1人二、崗位職責(zé)描述序號(hào)工作概述工作活動(dòng)內(nèi)容工作權(quán)責(zé)工作結(jié)果1協(xié)助主任做好審計(jì)室的日常行政和業(yè)務(wù)管理工作1、確定北片審計(jì)項(xiàng)目，組成審計(jì)小組，指定審計(jì)小組長(zhǎng)（主審），明確具體的審計(jì)要求；審核審計(jì)方案，審計(jì)、修改審計(jì)報(bào)告2、組織制定各項(xiàng)審計(jì)管理規(guī)定和審計(jì)技術(shù)規(guī)范3、負(fù)責(zé)審計(jì)室對(duì)集團(tuán)各公司日常信息的收集和整理工作主要負(fù)責(zé)北片地區(qū)的審計(jì)工作；負(fù)責(zé)審計(jì)室的專業(yè)建設(shè)工作；負(fù)責(zé)審計(jì)檔案的管理、網(wǎng)頁(yè)的建設(shè)工作；定期檢查日常信息收集情況2監(jiān)督指導(dǎo)審計(jì)小組的工作親臨審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)督促并指導(dǎo)審計(jì)小組成員的工作。檢查北片審計(jì)工作質(zhì)量3向主任及審計(jì)負(fù)責(zé)人報(bào)告工作4、向主任報(bào)告審計(jì)工作結(jié)果5、向?qū)徲?jì)負(fù)責(zé)人匯報(bào)審計(jì)情況6、向被審計(jì)單位提供獨(dú)立客觀的經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)和改進(jìn)建議向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作。4主審審計(jì)項(xiàng)目到被審計(jì)單位審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)5領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作臨時(shí)性任務(wù)二、任職資格：任職資格項(xiàng)目任職資格說明最低學(xué)歷/專業(yè)/及技術(shù)職稱本科/審計(jì)、會(huì)計(jì)專業(yè)/審計(jì)或會(huì)計(jì)師相關(guān)專業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、房地產(chǎn)綜合能力較強(qiáng)相關(guān)年限和經(jīng)驗(yàn)：審計(jì)、會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)五年以上性別、年齡特征性別不限、30-50體能需求良好職務(wù)說明書一、基本資料職務(wù)名稱一部主管直接上級(jí)職位室主任所屬部門審計(jì)室工資等級(jí)轄員人數(shù)人定員人數(shù)1人二、崗位職責(zé)描述序號(hào)工作概述工作活動(dòng)內(nèi)容工作權(quán)責(zé)工作結(jié)果1負(fù)責(zé)南片的審計(jì)事項(xiàng)制定項(xiàng)目審計(jì)工作計(jì)劃，擬定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)范圍，審計(jì)方案，編寫審計(jì)小結(jié)、報(bào)告，修改審計(jì)報(bào)告負(fù)責(zé)深圳、上海、成都項(xiàng)目審計(jì)2負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)并檢查審計(jì)小組成員的工作實(shí)施審計(jì)和檢查審計(jì)小組的工作負(fù)責(zé)專業(yè)工作主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理、工程預(yù)決算和專項(xiàng)審計(jì)專業(yè)方面的研究和培訓(xùn)工作負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)決算的工作規(guī)定、技術(shù)要求和相關(guān)的培訓(xùn)計(jì)劃3向主管領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)工作結(jié)果向被審計(jì)單位提供獨(dú)立客觀的經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)和改進(jìn)建議4日常分析性工作1、收集對(duì)口單位的財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)信息2、定期寫出分析性審計(jì)意見書5領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作臨時(shí)性任務(wù)三、任職資格：任職資格項(xiàng)目任職資格說明最低學(xué)歷/專業(yè)/及技術(shù)職稱本科/審計(jì)、會(huì)計(jì)專業(yè)/審計(jì)或會(huì)計(jì)師相關(guān)知識(shí)預(yù)決算、房地產(chǎn)綜合能力較強(qiáng)相關(guān)年限和經(jīng)驗(yàn)：審計(jì)、會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)五年以上性別、年齡特征性別不限、30-50體能需求良好職務(wù)說明書二、基本資料職務(wù)名稱二部主管直接上級(jí)職位室主任所屬部門審計(jì)室工資等級(jí)轄員人數(shù)人定員人數(shù)1人二、崗位職責(zé)描述序號(hào)工作概述工作活動(dòng)內(nèi)容工作權(quán)責(zé)工作結(jié)果1負(fù)責(zé)北片的審計(jì)事項(xiàng)制定項(xiàng)目審計(jì)工作計(jì)劃，擬定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)范圍，審計(jì)方案，編寫審計(jì)小結(jié)、報(bào)告，修改審計(jì)報(bào)告負(fù)責(zé)北京、天津、沈陽(yáng)地區(qū)的項(xiàng)目審計(jì)2負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作參與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)并檢查審計(jì)小組成員的工作。實(shí)施審計(jì)和檢查審計(jì)小組的工作3負(fù)責(zé)專業(yè)工作主要對(duì)內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)決算審計(jì)等專業(yè)方面的研究和培訓(xùn)工作負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)決算的工作規(guī)定、技術(shù)要求和相關(guān)的培訓(xùn)計(jì)劃4向主管領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作1、向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)工作結(jié)果2、向被審計(jì)單位提供獨(dú)立客觀的經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)和改進(jìn)建議日常分析性工作3、收集對(duì)口單位的財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)信息4、定期寫出分析性審計(jì)意見書5領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作臨時(shí)性任務(wù)三、任職資格：任職資格項(xiàng)目任職資格說明最低學(xué)歷/專業(yè)/及技術(shù)職稱本科/審計(jì)、會(huì)計(jì)專業(yè)/審計(jì)或會(huì)計(jì)師相關(guān)知識(shí)房地產(chǎn)綜合能力較強(qiáng)相關(guān)年限和經(jīng)驗(yàn)：審計(jì)、會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)五年以上性別、年齡特征性別不限、30-50體能需求良好職務(wù)說明書一、基本資料：職務(wù)名稱高級(jí)審計(jì)員直接上級(jí)職位主管所屬部門審計(jì)室工資等級(jí)轄員人數(shù)1定員人數(shù)1二、崗位職責(zé)描述序號(hào)工作概述工作活動(dòng)內(nèi)容工作權(quán)責(zé)工作結(jié)果1根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的審計(jì)工作1、根據(jù)審計(jì)計(jì)劃的要求和審計(jì)調(diào)查的結(jié)果，編寫審計(jì)方案和具體的審計(jì)程序2、組織、領(lǐng)導(dǎo)并完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作編制審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、檢查審計(jì)小組人員的工作情況。2撰寫審計(jì)報(bào)告1、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，及時(shí)完成審計(jì)報(bào)告草稿2、按審計(jì)主管或主任的要求，修改報(bào)告草稿并完成最后報(bào)告3完成審計(jì)經(jīng)理指定的其他工作1、根據(jù)分工安排，協(xié)助主審搞好具體項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作2、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，及時(shí)完成審計(jì)小結(jié)并向主審匯報(bào)具體審計(jì)情況3、積極參與具體項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告的修改工作向?qū)徲?jì)主管和主任匯報(bào)工作。4日常分析性工作1、收集對(duì)口單位的財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)信息2、定期寫出分析性審計(jì)意見書5領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)三、任職資格：任職資格項(xiàng)目任職資格說明最低學(xué)歷/專業(yè)/及技術(shù)職稱大專/審計(jì)、會(huì)計(jì)/審計(jì)或會(huì)計(jì)師相關(guān)知識(shí)房地產(chǎn)綜合能力良好相關(guān)年限和經(jīng)驗(yàn)：三年以上性別、年齡特征28--40體能需求良好職務(wù)說明書一、基本資料職務(wù)名稱審計(jì)員直接上級(jí)職位主管所屬部門審計(jì)室工資等級(jí)轄員人數(shù)定員人數(shù)4二、崗位職責(zé)描述序號(hào)工作概述（所耗時(shí)間）工作活動(dòng)內(nèi)容工作權(quán)責(zé)工作結(jié)果1主審項(xiàng)目1、按年度審計(jì)計(jì)劃的安排，負(fù)責(zé)多個(gè)公司或項(xiàng)目的主審工作2、進(jìn)行審計(jì)前的準(zhǔn)備，收集有關(guān)資料編寫審計(jì)方案，確定審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)程序，安排助審人員的分工3、組織進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，收集審計(jì)依據(jù)、檢查審計(jì)進(jìn)度4、整理、分析、復(fù)核審計(jì)底稿，形成初步的審計(jì)意見，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)工作的情況5、編寫審計(jì)報(bào)告初稿，征求被審計(jì)單位意見，并根據(jù)反饋意見進(jìn)行修改，形成審計(jì)報(bào)告編制審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、檢查審計(jì)小組人員的工作情況、編寫審計(jì)報(bào)告、向?qū)徲?jì)室主管或主任匯報(bào)工作。2助審工作1、對(duì)計(jì)劃安排的協(xié)助審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合性、實(shí)質(zhì)性的測(cè)試工作，收集審計(jì)依據(jù)、編寫審計(jì)底稿2、對(duì)工作底稿進(jìn)行整理、復(fù)核、分析，編寫審計(jì)小結(jié)3日常分析性工作1、收集對(duì)口單位的財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)信息2、定期寫出分析性審計(jì)意見書4領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的專項(xiàng)課研和專題分析工作。5三、任職資格：任職資格項(xiàng)目任職資格說明最低學(xué)歷/專業(yè)/及技術(shù)職稱大專/審計(jì)、會(huì)計(jì)/審計(jì)或會(huì)計(jì)師相關(guān)專業(yè)綜合能力良好相關(guān)年限和經(jīng)驗(yàn)：三年以上性別、年齡特征性別不限、28--50體能需求良好
